S T E U E R B E R A T U N G
Abwehrberatung: Einspruch, Betriebsprüfung und Rechtsbehelfsverfahren
Betriebsprüfung durch das Finanzamt: Was man wissen sollte
Viele Unternehmer fühlen sich bei der Ankündigung einer Betriebsprüfung überfordert und allein gelassen. Eine solche Prüfung bedeutet, dass das Finanzamt die Richtigkeit Ihrer Steuererklärungen sowie Ihre steuerliche Ordnungsmäßigkeit unter die Lupe nimmt. Grundsätzlich steigt die Wahrscheinlichkeit einer Betriebsprüfung mit steigender Unternehmensgröße. Es gibt aber auch andere Auswahlkriterien, die für das Finanzamt eine Rolle spielen: Hierzu zählen beispielsweise Branchen mit hohen Bargeldbewegungen. Durch eine frühzeitige und strukturierte Vorbereitung können Sie sich viel Ärger, Zeit und vor allem finanzielle Belastungen ersparen.
Die Prüfungsanordnung: Was tun, wenn das Finanzamt kommt?
Erhalten Sie eine Prüfungsanordnung, sollten Sie diese keinesfalls ignorieren. Kontaktieren Sie mich unmittelbar nach Eingang des Schreibens. Gemeinsam prüfen wir die angekündigten Prüfungszeiträume, bereiten Ihre Buchhaltung sorgfältig vor und besprechen die notwendigen Schritte. Eine strukturierte Vorbereitung erleichtert den Ablauf der Prüfung erheblich und schützt Sie vor unangenehmen Überraschungen.
Unterstützung durch den Steuerberater bei der Betriebsprüfung
Aus meiner langjährigen Erfahrung weiß ich, dass eine professionelle Unterstützung durch einen Steuerberater für Unternehmen in solchen Situationen entscheidend ist. Eine Betriebsprüfung kann für Sie zur Belastung werden, wenn Sie ohne fachkundige Hilfe agieren. Ich unterstütze Sie von Beginn an und stehe Ihnen während des gesamten Prozesses zur Seite.
Warum ein Steuerberater unerlässlich ist
Eine Betriebsprüfung ist nicht nur eine reine Formalität. Ein Steuerberater vertritt Ihre Interessen, schützt Sie vor unbedachten Aussagen und sorgt für eine klare, rechtssichere Kommunikation mit dem Finanzamt. So können Sie sich weiterhin auf Ihr Unternehmen konzentrieren, während ich mich um die Details kümmere.
Welche Leistungen bietet ein Steuerberater konkret?
Ich analysiere die Prüfungsanordnung, bereite alle relevanten Unterlagen für Sie vor und begleite Sie bei Gesprächen mit dem Finanzamt. Zusätzlich überprüfe ich die Rechtsgrundlagen möglicher Nachforderungen und erarbeite mit Ihnen eine individuelle Strategie, um unberechtigte Feststellungen erfolgreich abzuwehren. Falls notwendig, übernehme ich auch die Vertretung in späteren Einspruchs- oder Klageverfahren.
Abwehrberatung bei fehlerhaften Prüfungsfeststellungen
Während einer Betriebsprüfung kommt es immer wieder vor, dass Feststellungen des Finanzamts nicht korrekt oder nachvollziehbar sind. In diesen Fällen ist eine gezielte Abwehrberatung entscheidend. Ich prüfe alle Ergebnisse im Detail und erarbeite gemeinsam mit Ihnen eine rechtssichere Verteidigung. Ziel ist es, unberechtigte Forderungen abzuwehren und Ihre finanzielle Belastung zu minimieren. Häufig lassen Sie Missverständnisse auch bereits während der Betriebsprüfung aus dem Weg räumen. Ein kurzes Erörterungsgespräch mit den beteiligten Prüfern oder eine gut vorbreitete Schlussbesprechung bringt häufig gute Resultate und macht ein weiteres Rechtsbehelfsverfahren obsolet.
Falscher Steuerbescheid? So reagiert man richtig
Ein Steuerbescheid sollte niemals ungeprüft abgeheftet werden. Ich empfehle, jeden Bescheid sorgfältig zu prüfen oder direkt von einem Steuerberater prüfen zu lassen. Sollte ein Fehler vorliegen, können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen. Sie können den Einspruch schriftlich, elektronisch oder zur Niederschrift erklären. Wird diese Frist versäumt, kann der Bescheid nur noch in besonderen Fällen geändert werden.
Einspruch beim Finanzamt einlegen
Legen Sie innerhalb der Einspruchsfrist einen zulässigen Einspruch beim Finanzamt ein, dann hat die Finanzbehörde Ihren Fall in vollem Umfang erneut zur prüfen, § 367 Abs. 2 AO. Ob Sie sich über die Zulässigkeit eines Einspruchs Gedanken machen müssen, hängt vom Einzelfall ab. Besonders bei Personengesellschaften gibt es häufig Verwirrungen darüber, welche Person bei fehlerhaften Bescheiden einspruchsbefugt ist und unter welchen Voraussetzungen ggf. andere Personen hinzugezogenen werden können. Nehmen Sie in solchen Fragestellungen gerne Kontakt mit mir auf. Ich zeige Ihnen, welche Möglichkeiten Sie aus verfahrensrechtlicher Sicht haben.
Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren: Ihre Möglichkeiten
Mit dem Einspruch beginnt das sogenannte außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren. Ziel ist es, eine Lösung direkt mit dem Finanzamt zu finden und so eine gerichtliche Auseinandersetzung zu vermeiden. In vielen Fällen lässt sich bereits auf diesem Weg eine Korrektur erreichen.
Rolle des Steuerberaters im Verfahren
Ich übernehme die gesamte Kommunikation mit dem Finanzamt, argumentiere fachlich korrekt und stelle sicher, dass Ihre Rechte gewahrt bleiben. Gleichzeitig behalte ich Fristen im Blick und strukturiere Ihre Unterlagen so, dass Ihr Anliegen überzeugend dargelegt wird. Diese professionelle Unterstützung erhöht Ihre Chancen, bereits im außergerichtlichen Verfahren eine positive Entscheidung zu erzielen.
Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren: Wenn der Einspruch abgelehnt wird
Wenn das Finanzamt den Einspruch ablehnt, bleibt als letzte Möglichkeit die Klage vor dem Finanzgericht. Dieses Verfahren ist komplex und erfordert eine präzise juristische Argumentation. Ich bereite Sie gründlich darauf vor, übernehme die Kommunikation mit dem Gericht und begleite Sie bis zum Abschluss des Verfahrens. So können Sie sicher sein, dass Ihre Interessen auch vor Gericht optimal vertreten werden.
Ihre Rechte und Pflichten im Rechtsbehelfsverfahren
Als Steuerpflichtiger haben Sie unter bestimmten Umständen im Rechtsbehelfsverfahren das Recht auf Akteneinsicht, dürfen Beweise vorlegen und müssen über alle Schritte informiert werden. Gleichzeitig bestehen Pflichten, wie die Vorlage relevanter Unterlagen oder die Mitwirkung bei Rückfragen. Eine sorgfältige Wahrnehmung Ihrer Rechte und Pflichten ist entscheidend, um ein Verfahren erfolgreich abzuschließen und unberechtigte Forderungen abzuwehren.